Pemberian amal adalah salah satu cara yang dipilih banyak orang untuk mendukung tujuan atau organisasi tertentu yang dekat dengan hati mereka. Dari sudut pandang keuangan, pemberian amal dapat menjadi bagian penting dari warisan, pajak, dan perencanaan keuangan Anda. Faktanya, dua puluh enam persen wajib pajak mencantumkan potongan amal untuk pengembalian pajak mereka.

Bergantung pada jenis tanah Anda, jumlah uang yang ingin Anda berikan, dan bagaimana Anda ingin memberikannya, Anda mungkin menemukan bahwa Anda tidak yakin jenis pemberian amal apa yang paling cocok untuk Anda dan tujuan filantropi Anda. Ada beberapa cara berbeda yang dapat Anda berikan, masing-masing dengan pro dan kontra sendiri, tergantung pada apa yang Anda cari.

A. Dana yang Disarankan oleh Donor

Dana yang disarankan donor adalah jenis pemberian amal di mana Anda menyumbangkan jumlah yang tidak dapat dikembalikan, baik dalam bentuk tunai atau surat berharga, kepada organisasi nirlaba pilihan Anda. Jenis pemberian ini menyumbang $ 23,42 miliar untuk badan amal pada tahun 2018 saja1.

Keuntungan dari jenis pemberian ini adalah bahwa jika Anda merasa sangat dekat dengan tujuan atau organisasi dan ingin terlibat dengan bagaimana dana yang Anda berikan digunakan, Anda dapat mengarahkan administrator dana ke hibah yang menurut Anda harus dilakukan . Anda juga segera menerima manfaat pajak maksimum dari IRS untuk kontribusi Anda, dan Anda dapat mengatur dana untuk melanjutkan bahkan setelah kematian Anda.

B. Perumahan

Jika Anda memiliki properti yang tidak lagi Anda gunakan dan harus membayar pajak besar jika Anda menjual properti itu, Anda mungkin mendapati bahwa menyumbangkan real estat itu untuk amal adalah pilihan yang baik. Jika Anda masih tinggal di properti yang ingin Anda berikan, Anda dapat mengaturnya untuk menjadi sumbangan amal dengan memindahkan akta ke real estat Anda setelah kematian Anda.

Pada saat itu, nilai rumah akan diambil dari tanah Anda, menurunkan pajak tanah Anda. Anda juga dapat menemukan manfaat pajak yang besar dengan menyumbangkan real estat. Dalam beberapa kasus, Anda mungkin memenuhi syarat untuk pengurangan pajak yang sama dengan nilai pasar wajar dari real estat.

C. Tunai

Hadiah uang tunai adalah bentuk paling sederhana dari pemberian amal. Pengurangan pajak Anda sama dengan jumlah uang tunai yang Anda sumbangkan, dikurangi nilai barang atau jasa yang Anda terima sebagai imbalan. Misalnya, keanggotaan untuk nirlaba, seperti kebun binatang atau organisasi lain, dianggap sebagai hadiah uang tunai. Judul, sertifikat, atau saham juga tidak ditransfer dalam donasi tunai. Manfaat dari hadiah uang tunai adalah bahwa hal itu sangat sederhana untuk dilakukan, dan tidak ada pengurangan pajak atau manfaat yang membingungkan untuk ditangani.

D. Stok

Salah satu cara paling efisien untuk memberi pajak adalah dengan memberikan kontribusi sekuritas jangka panjang yang dihargai, seperti saham. Ada dua keuntungan besar untuk menyumbang dengan cara ini.

Pertama, karena Anda tidak menjual saham Anda, tidak ada pajak capital gain yang harus diperhatikan, dan semakin banyak penghargaan yang dimiliki saham, semakin besar penghematan pajak Anda. Keuntungan kedua adalah bahwa setiap saham Anda yang dibeli lebih dari setahun yang lalu yang memiliki nilai saat ini lebih besar dari biaya semula dapat disumbangkan dan menjadi memenuhi syarat untuk pengurangan pajak yang sama dengan nilai pasar wajar penuh dari saham tersebut.

E. Perwalian Amal

Ada dua jenis perwalian amal yang mungkin Anda tertarik untuk membuat bagian dari rencana keuangan Anda — perwalian amal amal (CLT) dan trust amal tersisa (CRT).

F. Penjelasan Tanggung Jawab Amal Dijelaskan

Ini adalah kepercayaan yang Anda bangun dengan mentransfer aset ke dalam kepercayaan dan menyumbangkan aliran pendapatan dari aset ke organisasi amal setiap tahun. Uang yang tersisa di perwalian pada akhir periode yang Anda tetapkan untuk disumbangkan dapat dicairkan kepada penerima manfaat lain atau disimpan dalam perwalian. Pengurangan pajak hadiah Anda bersifat langsung dan berdasarkan nilai aliran pendapatan ke badan amal. Ini tidak hanya bagus untuk mentransfer kekayaan kepada ahli waris Anda, tetapi juga memberikan aliran uang yang konsisten ke badan amal pilihan Anda. Satu-satunya kelemahan adalah bahwa hal itu memerlukan manajemen administrasi tahunan.

G. Penjelasan Organisasi Amal Tetap Dijelaskan

CRT mirip dengan CLT, dengan satu perbedaan besar. Dalam CRT, penerima manfaat dan donor dibayar terlebih dahulu, menerima aliran pendapatan mereka sebelum organisasi amal melakukannya. Namun, ini bermanfaat karena memberi Anda dan penerima manfaat penghasilan dan mendiversifikasi investasi Anda.

Ini sangat cocok untuk mereka yang memiliki investasi yang sangat dihargai yang ingin menciptakan pendapatan tetapi tetap memberikan arus kas yang konsisten ke badan amal. Seperti CLT, satu-satunya kelemahan adalah administrasi tahunan kepercayaan.

H. Memberikan Aset untuk Amal

Keuntungan utama memberikan aset Anda, seperti rekening pensiun dan polis asuransi jiwa, untuk amal adalah bahwa selain pengurangan pajak penghasilan amal, real Anda tidak akan harus mengakui pendapatan yang berbakat itu, yang dapat memberi Anda kesempatan untuk melepaskan harta warisan itu. pajak. Banyak juga yang memilih untuk menggunakan aset yang biasanya memiliki kewajiban pajak penghasilan, meninggalkan akun yang ditangguhkan pajak di tanah mereka untuk penerima manfaat, memberi mereka warisan bagus yang tidak akan dikenakan pajak.

Anda mungkin juga memiliki aset berwujud yang ingin Anda sumbangkan untuk amal. Barang-barang ini, seperti seni dan perhiasan, dapat memberikan Anda potongan pajak yang setara dengan nilai aset yang Anda donasikan. Silahkan jika aset Anda terkait dengan amal, seperti menyumbangkan seni ke museum, Anda lebih mungkin menerima pengurangan pajak yang lebih besar daripada memberi hadiah pada sesuatu yang tidak secara langsung berkorelasi dengan tujuan atau misi organisasi.

Baca juga : Manfaat Yang Didapat Ketika Anda Memberi